在2021年的全國兩會上,人大代表,鄭州銀行董事長王天宇對中小銀行處置不良做出建議,其中包括將中小銀行也納入個貸不良試點范圍中來。近日財政部給出九條答復意見,稱銀保監正在研究進一步擴大試點范圍。

 

鄭州銀行董事長兩會上

提出加快銀行不良資產處置建議

 

全國人大代表、鄭州銀行董事長王天宇在人大會議上表示,為更好地促進中小銀行不良資產處置,建議拓寬不良資產處置渠道。放寬不良資產處置市場化準入標準。

 

建議調整地方資產管理公司經營范圍和經營模式,允許其跨區域開展業務;

允許符合資格的非持牌資產管理公司承接商業銀行不良資產包;

積極開展不良資產跨境轉讓,引進外資參與不良資產處置?!?/span>

 

同時,推動不良資產證券化發展。建議監管部門指導中小銀行以市場化方式參與不良資產處置,降低不良資產證券化準入門檻,推動中小銀行發行安全、可拆分、可流通性、可回購、可處置的不良資產證券憑證。

  

另外,建議不良貸款轉讓試點銀行延伸擴展到中小銀行,緩解中小銀行不良貸款處置壓力;建議允許個人住房按揭貸款、個人消費抵(質)押貸款、個人經營性抵押貸款、汽車消費貸款等個人貸款批量轉讓,提高不良貸款處置效率。

  

此外,給予中小銀行不良資產處置自主權。對于非大額信用卡不良,建議監管部門允許中小銀行批量自主核銷,無需上報核準。

  

在提升不良資產處置司法訴訟效率方面,王天宇建議,加快推進金融法制改革;構建法院與中小銀行長效聯絡機制;建立金融案件專項處理機制;打造被執行人執行威懾機制。

  

他還建議,建設不良資產交易平臺。由監管部門或者行業協會牽頭,搭建全國統一標準的不良資產互聯網處置平臺,將其打造為不良資產處置、信息發布、交易撮合為一體的綜合型平臺,將不良資產變廢為寶;提高標的資產透明度和披露信息的標準化,保證平臺交易透明可靠,提升不良資產的交易效率。

  

在加大財稅政策支持力度方面,王天宇建議,對中小銀行涉訴抵押資產增值稅及附加、契稅、土地增值稅、印花稅等稅款,由納稅義務人依法繳納。中小銀行可依法接受納稅人的委托辦理納稅申報、稅款繳納等事宜。簡化中小銀行貸款損失稅前扣除申報程序,向稅務機關申報資產損失,僅需填報企業所得稅年度納稅申報表附表,不再報送資產損失相關資料。針對中小銀行新增的民營、小微企業不良貸款給予一定比例財政補貼,專項用于化解民營、小微企業不良資產。

 

針對王天宇代表的建議,近日財政部給出了下述回復。

 

 

財政部對十三屆全國人大四次會議第3388號建議的答復

 財金函〔2021〕37號 

 

一、關于提升中小銀行風險抵補能力的意見 

  

人民銀行認真貫徹落實國務院關于推動中小銀行補充資本的工作部署,積極支持符合條件的中小銀行補充資本。當前,具有完善的公司治理機制,償債能力良好,經營穩健,滿足宏觀審慎管理要求的中小銀行均可申請在銀行間市場發行資本補充工具,提升資本抵補能力。人民銀行還創設了央行票據互換(CBS)工具,助力銀行發行永續債,實現以永續債為突破口促進銀行多渠道補充資本。

 

同時,根據2020年7月國務院常務會議工作部署,當年安排新增專項債券2000億元,用于地方政府認購中小銀行合格資本補充工具,優先支持具備可持續市場化經營能力的中小銀行,增強服務中小微企業能力。

 

后續,人民銀行將繼續健全可持續的銀行資本補充機制,加大對中小銀行資本補充的支持力度,并以此為契機引導中小銀行推動體制機制改革,實現高質量可持續發展,提升銀行服務實體經濟和防范化解金融風險的能力。 

 

二、關于拓寬不良資產處置渠道的意見 

 

(一)對于放寬不良資產處置市場化準入標準。

 

一是現有政策已適度放寬地方資產管理公司經營范圍限制。2021年1月7日,銀保監會印發《中國銀保監會辦公廳關于開展不良貸款轉讓試點工作的通知》(銀保監便函〔2021〕26號,以下簡稱《通知》,),允許地方資產管理公司跨區域批量收購個人不良貸款。下一步,銀保監會將根據實際情況,對地方資產管理公司經營范圍等問題進行深入研究。

二是非持牌資產管理公司承接商業銀行不良資產包易產生道德風險。金融企業不良資產批量轉讓管理辦法規定,金融企業不良資產包批量定向轉讓給金融資產管理公司和地方資產管理公司,屬于特許經營的金融業務,允許其他非持牌資產管理公司直接承接商業銀行不良資產包不符合上述規定,且易滋生逃廢債行為。

三是目前外資參與我國不良資產處置已有多種途徑,如金融資產管理公司可將所收購的不良資產包轉讓給外資機構,前海金融資產交易所、廣州金融資產交易中心均已開展跨境不良資產轉讓業務。 

(二)對于推動不良資產證券化發展。

 

自2016年初國務院批準開展不良資產證券化試點以來,人民銀行會同相關部門按照國務院相關部署,不斷完善制度安排,積極推進試點進程,通過市場化手段提高不良資產價格發現能力和透明度。

一是有序推進試點進程,會同有關部門及時總結試點經驗,加強風險防范,指導金融機構以市場化方式合規有序開展不良資產證券化,穩步推進試點工作。

二是不斷健全市場化約束機制。強化信息披露質量,發揮主承銷商、資金保管機構、評級等中介機構的監督約束作用,切實保護投資者合法權益。

三是拓寬不良資產投資者范圍、提升價格發現功能。規范產品定價,提升定價有效性,增強不良資產證券化市場透明度。

上述政策對拓寬不良資產處置渠道,有效盤活信貸存量,提升服務實體經濟質效有積極意義。下一步,人民銀行將繼續拓寬中小銀行不良資產處置渠道,引導其通過市場化手段有序壓降風險資產,協助機構平穩健康發展。 

(三)對于修改完善銀行不良貸款轉讓試點實施方案。

 

《通知》印發后,試點工作平穩開展,成交規模和價格均高于預期,市場主體踴躍參與。銀保監會正在研究進一步放開參與試點的機構和不良貸款的范圍,進一步激發市場活力。 



(四)對于允許中小銀行自主核銷非大額信用卡不良。

 

根據現行金融企業呆賬核銷管理辦法有關規定,按照“賬銷、案存、權在、力催”原則,債權銀行在對持卡人償付能力、擔保人情況等進行綜合判定后,對于符合規定的銀行卡透支款項可按規定進行自主核銷。 

三、關于提升不良資產處置司法訴訟效率的意見 

 

人民銀行與金融監管機構積極加強與人民法院的溝通協調,提高逃廢銀行債務案件的受理、審理、保全、裁判效率,壓縮逃廢銀行債行為的獲利空間。企業要嚴格遵守《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》等法律法規,切實履行債務人和擔保人義務。金融機構要加強信貸風險管理水平,做好貸前調查、貸中審查、貸后檢查工作,必要時通過訴訟方式請求人民法院依法對企業逃廢債行為予以撤銷或認定無效。同時,完善金融法律環境,加快社會信用法律制度建設,強化市場約束,清晰界定、依法保護金融債權。建立健全征信體系,形成覆蓋全國的多層次社會征信體系和信用信息服務網絡。 

 

銀保監會擬推動最高人民法院出臺相關規定提高不良司法處置效率,初步考慮包含以下內容:

 

一是大力推進簡案速裁快審。針對事實清楚、權利義務關系明確的金融案件,充分運用督促、司法確認、簡易程序、普通程序簡化審理等方式,促進立案后快審快辦,實現案件的快速辦理。

 

二是建立公證債權文書申請執行快速通道。為公證債權文書執行開辟專門快速通道,加快執行立案。

 

三是多措并舉保證執行到位。通過與金融管理部門信息交互,加大對被執行財產線索的追查和跟蹤力度,盡快啟動確定財產處置參考價程序,嚴肅問責轉移財產行為,對逃廢債務的當事人實施聯合懲戒。 

 

四、關于建設不良資產交易平臺的意見 

  

建立統一的不良資產交易平臺有利于完善金融服務體系,規范交易行為,加強信息共享和行業監管。銀保監會將會同有關單位逐步構建不良資產市場統一監管框架,并探索研究建立統一不良資產處置平臺。 

 

五、關于加大財稅政策支持力度的意見 

 

(一)對于優化涉訴資產納稅申報流程、簡化報送資料。

 

稅務總局認為代表所提建議對進一步深化稅務“放管服”改革有一定的借鑒意義。近年來,稅務部門通過“年年遞進升級、線上線下并舉、內外協同發力”,不斷提升稅費服務質效。連續8年開展“便民辦稅春風行動”,累計推出49類418條創新服務舉措;推行“非接觸式”辦稅繳費,近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網上辦理,持續減輕納稅人繳費人辦理涉稅費業務負擔,有效激勵市場主體活力。 

2021年3月,中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》(以下簡稱《意見》),對大力推行優質高效智能稅費服務提出明確要求。對于代表提出的相關建議,下一步,結合《意見》貫徹落實工作,稅務部門將多措并舉,切實減輕辦稅繳費負擔,全面改進辦稅繳費方式,積極推行智能型個性化服務,確保稅費優惠政策直達快享。 

 

(二)對于給予中小銀行新增民營、小微企業不良貸款財政補貼。

 

一是商業銀行是自主經營、自擔風險、自負盈虧的市場主體,不良貸款的形成與銀行自身經營管理水平、風險防范能力等情況直接相關,運用財政補貼化解不良資產不符合財政資金的公共屬性。

二是近年來,為加快不良貸款處置進度,有效防范和化解金融風險,財政部已研究出臺了不良資產批量轉讓、呆賬核銷管理等規定,中小銀行可根據現行不良貸款處置制度,對于符合規定的不良貸款采取清收處置、呆賬核銷等方式有序消化。 


財政部關于加快銀行不良資產處置的九條答復

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